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Si eres extranjero viviendo en México y generas ingresos, es fundamental conocer cómo funciona el sistema fiscal para evitar sorpresas con el SAT (Servicio de Administración Tributaria). Ya sea que trabajes como empleado, freelancer o tengas un negocio, aquí te explicamos de manera sencilla qué impuestos debes pagar, cómo cumplir con tus obligaciones fiscales y evitar problemas con la autoridad tributaria.
Antes de empezar…
Esta guía te ayudará a entender lo básico, pero cada caso es diferente. Te recomendamos siempre asesorarte con un contador que conozca tu situación específica.
¿Qué es un régimen fiscal y por qué es importante?
Un régimen fiscal es la categoría en la que te registras ante el SAT según tu actividad económica y el tipo de ingresos que generas. Este determina:
✔️ Cuánto impuesto debes pagar
✔️ Cada cuándo debes hacer declaraciones fiscales
✔️ Si necesitas facturar o no
✔️ Qué pasa si no cumples con tus obligaciones
En México, los extranjeros que trabajan o generan ingresos pueden estar en tres regímenes principales:
- Sueldos y Salarios (si eres empleado)
- Régimen Simplificado de Confianza (freelancers y pequeños empresarios)
- Actividades Empresariales y Profesionales (negocios más grandes o freelancers con ingresos altos)
Vamos a ver cada uno en detalle.
Si eres empleado: «Sueldos y Salarios»
Si trabajas en México como empleado, tu patron se encargará de retener y pagar los impuestos por ti.
¿Cómo funciona?
✅ Tu patrón retiene automáticamente el ISR (Impuesto Sobre la Renta) y lo paga al SAT.
✅ No necesitas emitir facturas ni hacer declaraciones mensuales.
✅ Solo presentas declaración anual si tienes deducciones personales (gastos medicos).
✅ Tu empleador también te inscribe en el IMSS (seguro social).
Ventajas y Desventajas
| ✅ Ventajas | ❌ Desventajas |
|---|---|
| No te preocupas por pagar impuestos cada mes. | Solo puedes deducir gastos personales. |
| No necesitas facturar. | Dependes del empleador para que declare correctamente. |
| Puedes recibir devoluciones de impuestos si tienes gastos personales (médicos, colegiaturas). | Tu salario ya viene con impuestos descontados. |
💡 Ejemplo:
📍 Sofía, de España, es residente temporal en México y trabaja en una empresa de tecnología en Ciudad de México. Cada mes, su salario ya viene con impuestos descontados y su empresa se encarga de reportarlo al SAT.
💻 Si eres freelancer o independiente: «Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)»
Este régimen es ideal para freelancers, profesionistas independientes y pequeños emprendedores con ingresos menores a $3.5 millones de pesos anuales.
🔹 ¿Cómo funciona?
✅ Pagas menos impuestos (entre 1% y 2.5% de ISR).
✅ Solo pagas impuestos sobre lo que realmente ganaste.
✅ Debes emitir facturas electrónicas (CFDI) a tus clientes.
✅ Declaras mensualmente y haces una declaración anual en abril.
📊 Ventajas y Desventajas
| ✅ Ventajas | ❌ Desventajas |
|---|---|
| Tasas impositivas muy bajas. | Solo aplica si ganas menos de $3.5 millones al año. |
| Menos trámites y más fácil de manejar. | No puedes deducir tantos gastos como en otros regímenes (ejemplo de esto son los gastos médicos). |
| Solo pagas impuestos sobre ingresos efectivamente cobrados. | Debes llevar un control estricto de facturas. |
💡 Ejemplo:
📍 Lucas, un diseñador gráfico argentino, es residente permanente en México y trabaja por su cuenta con clientes nacionales e internacionales. Se inscribió en RESICO y solo paga el 1.5% del impuesto ISR y 16% de IVA.
💼 Si tienes ingresos altos: «Actividades Empresariales y Profesionales»
Este régimen es para freelancers, consultores y empresarios cuyos ingresos son mayores a $3.5 millones de pesos al año.
🔹 ¿Cómo funciona?
✅ Debes emitir facturas electrónicas por todos tus ingresos.
✅ Pagas ISR (tasa progresiva del 1.92% al 35%) e IVA (16%).
✅ Debes presentar declaraciones mensuales y una anual.
✅ Puedes deducir gastos relacionados con tu actividad
✅ Puedes deducir gastos personales (como honorarios médicos, plan del retiro, seguro medico).
📊 Ventajas y Desventajas
| ✅ Ventajas | ❌ Desventajas |
|---|---|
| Puedes deducir más gastos. | Debes pagar más impuestos si tienes ingresos altos. |
| No tienes límite de ingresos. | Tienes que llevar un control detallado de ingresos y gastos. |
| Aplica para cualquier negocio o profesión independiente. |
💡 Ejemplo:
📍 Mariana, una abogada chilena que vive en México, tiene ingresos superiores a $4 millones de pesos al año. Ella se inscribió en este régimen para poder deducir gastos de oficina, su plan del retiro, operaciones medicas, sueldos de empleados y pagar sus impuestos correctamente.
Entonces ¿Cada cuándo se presentan declaraciones fiscales?
📌 Si eres empleado (Sueldos y Salarios):
✔️ Tu empresa paga los impuestos por ti.
✔️ Solo presentas declaración anual en abril si tienes deducciones.
📌 Si eres freelancer o empresario (RESICO o Actividades Empresariales):
✔️ Declaraciones mensuales: ISR, IVA.
✔️ Declaración anual en abril.
⚠️ Consecuencias de no pagar impuestos en México
Si no cumples con tus obligaciones fiscales, puedes enfrentar:
🔴 Multas y recargos por pagos atrasados.
🔴 Bloqueo de tu RFC, lo que impide emitir facturas.
🔴 Auditorías y problemas legales que podrían afectar tu visa de residencia.
🔍 ¿Cuál régimen fiscal te conviene más?
✔️ Si eres empleado: Sueldos y Salarios.
✔️ Si eres freelancer o tienes ingresos bajos: Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).
✔️ Si tienes ingresos altos o un negocio establecido: Actividades Empresariales y Profesionales.
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